Федеральное казначейство
официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru
Отчетность составляется нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.
В разделе размещается ежемесячная и годовая отчетность:
- ежемесячная – до 9 календарного дня (включительно) по окончании отчетной даты, кроме отчета на 1 января;
- ежемесячная на 1 января – до 21 календарного дня (включительно) по окончании отчетной даты;
- годовая – до 3 календарного дня (включительно) по окончании установленного срока сдачи годовой отчетности.
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155) (по операциям федеральных бюджетных учреждений и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства) отражает данные об операциях федеральных бюджетных учреждений и автономных учреждений, иных организаций на лицевых счетах, открытых им в органе Федерального казначейства, в разрезе кодов главных распорядителей средств федерального бюджета, осуществляющих функции и полномочия учредителя учреждений или представление субсидий иной организации, и кодов по бюджетной классификации в соответствии с утвержденными особенностями проведения органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.
Показатели в годовой отчетности на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.
Особенности формирования отчета:
- формируется отдельно по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений, иных организаций;
- отражает показатели в разрезе субсидий на исполнение государственного задания, собственных доходов учреждения, средств, поступающих во временное распоряжение учреждения (графа 4), субсидии на цели осуществления капитального вложения и субсидии на иные цели (графа 5), средств по обязательному медицинскому страхованию (графа 6) и итогового показателя (графа 7) – сумма граф 4, 5, 6, соответственно по разделам отчета;
- отражает операции со средствами неучастников бюджетного процесса в соответствии с утвержденными особенностями кассового обслуживания этих организаций.